嚴防、嚴管、嚴打證券違法的重要性日益凸顯。日前，證監(jiān)會主席吳清在十四屆全國人大二次會議經(jīng)濟主題會上答問時表示，要加強上市后監(jiān)管。嚴肅整治、嚴厲打擊財務造假和侵占上市公司利益的違法違規(guī)行為。在今年全國兩會期間，全國人大代表、深交所理事長沙雁建議，進一步加大對財務造假、資金占用等證券市場重大違法行為立體化追責力度，加強資本市場誠信建設。

據(jù)了解，深交所從嚴打擊各類證券違法違規(guī)活動，積極運用“公開認定不適合擔任上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員”等處分手段，堅決鏟除造假、侵占等市場“毒瘤”。

2021年以來，深交所不斷加大公開認定不適合擔任上市公司董監(jiān)高的實施力度，三年期間分別實施19、36、28人次。2024年以來，已對*ST太安、揚子新材等6家公司的12名“關鍵少數(shù)”，采取3年至10年不等的公開認定措施，切實維護市場秩序，保障投資者合法權(quán)益。

運用處分手段嚴懲“首惡”

“關鍵少數(shù)”在上市公司經(jīng)營發(fā)展、治理運行中負有專門義務和特殊責任，理應切實維護公司和中小股東利益，然而，總有一些“關鍵少數(shù)”利用身份職位優(yōu)勢，妄圖通過財務造假粉飾公司業(yè)績，通過資金占用等方式侵害上市公司和投資者利益，成為促成違法違規(guī)行為的“首惡”。對此，深交所堅守監(jiān)管主責主業(yè)，積極運用“公開認定”等處分手段，嚴懲“首惡”。

據(jù)了解，當事人被公開認定后，不僅不得擔任原上市公司董監(jiān)高職務，在公開認定期限內(nèi)也不得擔任其他上市公司董監(jiān)高職務。

不僅如此，公開認定不適合擔任上市公司董監(jiān)高的處分不僅影響當事人任職與股權(quán)激勵資格，也會影響公司資本運作。例如，控股股東、實際控制人及董監(jiān)高被公開認定，深交所在認定期限內(nèi)不受理公司的IPO申請文件、重大資產(chǎn)重組申請文件。

此外，當事人被公開認定的同時會被交易所公開譴責。公開譴責與當事人減持的權(quán)利直接掛鉤，且同樣對當事人任職和公司資本運作產(chǎn)生影響，如董監(jiān)高被公開譴責，公司一年內(nèi)不得再融資。

在證券違法違規(guī)行為中，造假、占用歷來是資本市場的“頑疾”。據(jù)統(tǒng)計，近95%的公開認定不適合擔任上市公司董監(jiān)高的處分，與財務造假、資金占用相關。深交所嚴監(jiān)嚴管，緊盯造假、占用等重點領域。

近日，針對如意集團控股股東如意科技通過虛構(gòu)采購業(yè)務預付貨款方式累計占用上市公司資金5.94億元及關聯(lián)交易未審議披露事項，深交所對實際控制人、時任董事長邱亞夫時任總會計師張義英和時任董事、總經(jīng)理杜元姝，分別實施公開認定10年、5年、3年不適合擔任上市公司董監(jiān)高的處分。

不斷加大懲處力度

公開認定不適合擔任上市公司董監(jiān)高的對象通常是對公司違規(guī)行為負有主要責任或嚴重侵害上市公司利益、造成上市公司信息披露或者規(guī)范運作重大違規(guī)的“關鍵少數(shù)”，以控股股東、實際控制人、董事長等指使、組織違規(guī)行為的人員居多。近年來，深交所不斷加大懲處力度，加大對未勤勉盡責，參與、配合實施違規(guī)行為的其他董監(jiān)高的公開認定力度。

在深交所對如意集團及相關當事人作出的紀律處分中，深交所不僅對違反誠實守信義務，濫用控制地位損害上市公司獨立性，侵占公司資金的“首惡”實際控制人、時任董事長邱亞夫?qū)嵤┕_認定10年不適合擔任上市公司董監(jiān)高的處分，還對未恪盡職守和誠信勤勉、知悉并參與資金占用的時任總會計師張義英和時任董事、總經(jīng)理杜元姝，分別實施公開認定5年、3年不適合擔任上市公司董監(jiān)高的處分。

再如，深交所2024年1月對金通靈及相關當事人作出公開認定等紀律處分。金通靈通過多種方式虛增或虛減營業(yè)收入、利潤，導致2017年至2022年年度報告存在虛假記載。深交所不僅對決策并組織實施違規(guī)行為的時任董事長、副董事長兼總經(jīng)理季偉實施公開認定10年不適合擔任上市公司董監(jiān)高的處分，而且對組織、參與違規(guī)行為的時任財務總監(jiān)、董事會秘書袁學禮實施公開認定5年不適合擔任上市公司董監(jiān)高的處分，還對參與、執(zhí)行違規(guī)行為的時任董事許坤明、監(jiān)事冒鑫鵬實施公開認定3年不適合擔任上市公司董監(jiān)高的處分。

嚴防“一退了之”

交易所嚴肅追究退市公司在上市期間的違法違規(guī)責任，嚴防“一退了之”，對上市期間董監(jiān)高未能勤勉盡責的行為亦是如此。

如金剛退于2022年6月被深交所實施終止上市并摘牌，針對上市期間持續(xù)大額財務造假、資金占用及違規(guī)擔保等惡劣行為，深交所于2023年9月對相關責任人作出處分決定，其中對金剛退原實際控制人、時任董事長、董事會秘書郭留希實施公開認定終身不適合擔任上市公司董監(jiān)高的處分；對金剛退時任董事、總經(jīng)理劉永奇，時任董事、副總經(jīng)理、財務總監(jiān)張超偉實施公開認定10年不適合擔任上市公司董監(jiān)高的處分；對時任財務總監(jiān)、副總經(jīng)理劉國炎實施公開認定5年不適合擔任上市公司董監(jiān)高的處分。

除金剛退以外，2023年以來，深交所對藍盾退、科林退等6家退市公司相關當事人實施公開認定不適合擔任上市公司董監(jiān)高的處分，對科林退、天夏退、金剛退、雛鷹退等4家公司時任董事長實施公開認定終身不適合擔任上市公司董監(jiān)高的處分。

只有強監(jiān)管，才能穩(wěn)信心；只有強監(jiān)管，才能穩(wěn)預期。據(jù)了解，下一步，深交所將牢牢把握強監(jiān)管、防風險、促發(fā)展的主線，堅決查處違法違規(guī)行為，用好用足重處分措施，推動提高上市公司質(zhì)量和投資價值，增強資本市場內(nèi)在穩(wěn)定性。

（來源： 中國證券報）