5月16日，湖南麒麟信安科技股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“麒麟信安”）將首發(fā)上會(huì)，保薦機(jī)構(gòu)為中泰證券股份有限公司，保薦代表人為高驁旻、馬睿。麒麟信安擬于上交所科創(chuàng)板上市，發(fā)行股票不超過(guò)1321.1181萬(wàn)股，占公司發(fā)行后總股本的比例不低于25%。公司擬募集資金6.60億元，分別用于麒麟信安操作系統(tǒng)產(chǎn)品升級(jí)及生態(tài)建設(shè)項(xiàng)目、一云多芯云計(jì)算產(chǎn)品升級(jí)項(xiàng)目、新一代安全存儲(chǔ)系統(tǒng)研發(fā)項(xiàng)目、先進(jìn)技術(shù)研究院建設(shè)項(xiàng)目、區(qū)域營(yíng)銷及技服體系建設(shè)項(xiàng)目。
根據(jù)招股說(shuō)明書(shū)，麒麟信安操作系統(tǒng)產(chǎn)品升級(jí)及生態(tài)建設(shè)項(xiàng)目擬使用房屋面積3295.00平方米，其中利用現(xiàn)有租賃房產(chǎn)建筑面積為1240.00平方米，購(gòu)置新房產(chǎn)建筑面積為2055.00平方米；一云多芯云計(jì)算產(chǎn)品升級(jí)項(xiàng)目擬使用房屋面積4478.74平方米，其中，購(gòu)置新房產(chǎn)建筑面積為3215.00平方米，新增租賃房產(chǎn)面積為1263.74平方米；新一代安全存儲(chǔ)系統(tǒng)研發(fā)項(xiàng)目擬使用房屋面積4975.00平方米，其中，利用現(xiàn)有租賃房產(chǎn)建筑面積為1045.00平方米，購(gòu)置新房產(chǎn)建筑面積為3930.00平方米；先進(jìn)技術(shù)研究院建設(shè)項(xiàng)目擬購(gòu)置新房產(chǎn)建筑面積為2000.00平方米；區(qū)域營(yíng)銷及技服體系建設(shè)項(xiàng)目擬使用房屋面積7140.00平方米，其中，擬購(gòu)置新房產(chǎn)建筑面積為1680平方米，租賃新增房產(chǎn)面積為5460平方米。
公司本次上市選擇《上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》第2.1.2條第（一）款的上市標(biāo)準(zhǔn)：“預(yù)計(jì)市值不低于人民幣10億元，最近兩年凈利潤(rùn)均為正且累計(jì)凈利潤(rùn)不低于人民幣5000萬(wàn)元，或者預(yù)計(jì)市值不低于人民幣10億元，最近一年凈利潤(rùn)為正且營(yíng)業(yè)收入不低于人民幣1億元”。
2019年、2020年、2021年，麒麟信安的營(yíng)業(yè)收入分別為14,131.29萬(wàn)元、23,123.86萬(wàn)元、33,800.12萬(wàn)元；歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)分別為2,033.58萬(wàn)元、9,890.63萬(wàn)元、11,154.74萬(wàn)元；扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)分別為2,185.20萬(wàn)元、6,398.99萬(wàn)元、8,713.92萬(wàn)元。
2019年至2021年，麒麟信安銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金分別為11,722.93萬(wàn)元、32,949.60萬(wàn)元、25,717.74萬(wàn)元；經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~分別為883.30萬(wàn)元、11,923.06萬(wàn)元、2,339.19萬(wàn)元。
經(jīng)計(jì)算，麒麟信安的收現(xiàn)比分別為0.83、1.42、0.76，凈現(xiàn)比分別為0.43、1.21、0.21。
2022年1-3月，公司營(yíng)業(yè)收入為2800.06萬(wàn)元，較上年同期減少40.08%；歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)為-519.87萬(wàn)元，較上年同期減少143.66%；經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~為-4241.16萬(wàn)元，較上年同期減少223.20%。
報(bào)告期內(nèi)，麒麟信安現(xiàn)金分紅3次，金額合計(jì)2070.25萬(wàn)元。
麒麟信安的毛利率連降。報(bào)告期內(nèi)，麒麟信安的綜合毛利率分別為78.77%、70.94%和66.30%，主營(yíng)業(yè)務(wù)毛利率分別為80.54%、72.26%、67.31%。
報(bào)告期內(nèi)，公司研發(fā)費(fèi)用分別為5731.80萬(wàn)元、5012.73萬(wàn)元和6019.28萬(wàn)元，研發(fā)費(fèi)用率分別為40.56%、21.68%和17.81%，研發(fā)費(fèi)用率（剔除股份支付費(fèi)用）分別為27.21%、21.68%、17.81%，同行業(yè)平均值分別為15.71%、17.31%、30.69%。報(bào)告期內(nèi)，公司研發(fā)人員平均薪酬分別為19.97萬(wàn)元、21.74萬(wàn)元、23.81萬(wàn)元。
2019年至2021年，麒麟信安的銷售費(fèi)用分別為3889.55萬(wàn)元、3595.92萬(wàn)元、4771.42萬(wàn)元，銷售費(fèi)用率分別為27.52%、15.55%、14.12%，銷售費(fèi)用率（剔除股份支付費(fèi)用）分別為19.81%、15.55%、14.12%，同行業(yè)平均值分別為16.92%、15.06%、15.91%。報(bào)告期內(nèi)，公司銷售人員平均薪酬分別為23.11萬(wàn)元、23.47萬(wàn)元、20.23萬(wàn)元。
2019年末及2020年末，公司購(gòu)買(mǎi)的結(jié)構(gòu)性存款及銀行理財(cái)產(chǎn)品余額逐年上升，分別為4900.00萬(wàn)元及2.43億元，2021年末余額小幅下降，為1.81億元。
報(bào)告期各期末，公司應(yīng)收賬款余額分別為8232.73萬(wàn)元、5345.35萬(wàn)元、1.47億元，應(yīng)收賬款賬面價(jià)值分別為7745.17萬(wàn)元、4970.76萬(wàn)元和1.37億元，占同期末流動(dòng)資產(chǎn)的比例分別40.41%、12.39%和30.01%。報(bào)告期各期末，麒麟信安逾期應(yīng)收賬款金額分別為1506.65萬(wàn)元、2434.02萬(wàn)元和5396.05萬(wàn)元。
麒麟信安的應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率低于同行業(yè)上市公司平均值。報(bào)告期內(nèi)，麒麟信安應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率分別為2.50次、3.41次、3.38次，同行業(yè)上市公司平均值分別為6.96次、6.39次、5.42次。
報(bào)告期內(nèi)，公司向前五大客戶的合計(jì)銷售收入占當(dāng)期公司營(yíng)業(yè)收入的比例分別為71.99%、61.73%和60.31%。其中，A1單位作為公司重要客戶，報(bào)告期內(nèi)，公司與A1單位的交易金額分別為6250.19萬(wàn)元、1.03億元和1.44億元，占當(dāng)期營(yíng)業(yè)收入的比例分別為44.23%、44.52%和42.65%。
2019年至2021年，麒麟信安稅收優(yōu)惠金額分別為1375.21萬(wàn)元、4128.69萬(wàn)元、2770.13萬(wàn)元，占凈利潤(rùn)的比例分別為26.65%、41.74%、24.83%。
根據(jù)招股說(shuō)明書(shū)，麒麟信安存在將財(cái)務(wù)人員個(gè)人卡作為公司現(xiàn)金賬戶管理的情況。2018年初，公司尚未開(kāi)通銀行批量公對(duì)私支付代發(fā)功能，為方便處理員工日常費(fèi)用的報(bào)銷，公司存在將公司資金轉(zhuǎn)入個(gè)人卡后，經(jīng)由個(gè)人卡支付員工報(bào)銷款、零星福利的情形。
另外，麒麟信安曾通過(guò)服務(wù)商發(fā)放銷售人員的部分銷售提成。2018年、2019年，為降低銷售人員的稅務(wù)成本，公司通過(guò)2家公司（以下簡(jiǎn)稱“服務(wù)商”）為12名銷售人員發(fā)放部分銷售提成，金額合計(jì)438.55萬(wàn)元。公司將款項(xiàng)支付給服務(wù)商，服務(wù)商收到款項(xiàng)并扣除手續(xù)費(fèi)后，通過(guò)轉(zhuǎn)賬或取現(xiàn)方式支付給代發(fā)人員，代發(fā)人員再支付給公司對(duì)應(yīng)銷售人員。
主營(yíng)操作系統(tǒng)產(chǎn)品研發(fā)及技術(shù)服務(wù) IPO擬募資6.6億大部分用于購(gòu)房
麒麟信安成立以來(lái)專注于國(guó)家關(guān)鍵信息基礎(chǔ)設(shè)施領(lǐng)域相關(guān)技術(shù)的研發(fā)與應(yīng)用，主要從事操作系統(tǒng)產(chǎn)品研發(fā)及技術(shù)服務(wù)，并以操作系統(tǒng)為根技術(shù)創(chuàng)新發(fā)展信息安全、云計(jì)算等產(chǎn)品及服務(wù)業(yè)務(wù)。
截至招股說(shuō)明書(shū)簽署之日，楊濤直接持有公司31.54%股份，通過(guò)長(zhǎng)沙揚(yáng)睿間接控制公司12.11%股份，通過(guò)長(zhǎng)沙揚(yáng)麒間接控制公司4.54%股份，合計(jì)控制公司48.19%股份，為公司的控股股東及實(shí)際控制人。
麒麟信安擬于上交所科創(chuàng)板上市，發(fā)行股票不超過(guò)1321.1181萬(wàn)股，占公司發(fā)行后總股本的比例不低于25%。本次發(fā)行的保薦機(jī)構(gòu)為中泰證券股份有限公司，保薦代表人為高驁旻、馬睿。
麒麟信安擬募集資金6.60億元，其中1.31億元用于麒麟信安操作系統(tǒng)產(chǎn)品升級(jí)及生態(tài)建設(shè)項(xiàng)目，1.58億元用于一云多芯云計(jì)算產(chǎn)品升級(jí)項(xiàng)目，1.80億元用于新一代安全存儲(chǔ)系統(tǒng)研發(fā)項(xiàng)目，7876.44萬(wàn)元用于先進(jìn)技術(shù)研究院建設(shè)項(xiàng)目，1.12億元用于區(qū)域營(yíng)銷及技服體系建設(shè)項(xiàng)目。
根據(jù)招股說(shuō)明書(shū)，麒麟信安操作系統(tǒng)產(chǎn)品升級(jí)及生態(tài)建設(shè)項(xiàng)目計(jì)劃總投資額為1.31億元，其中1.20億元將用于建設(shè)投資。該項(xiàng)目擬使用房屋面積3295.00平方米，其中利用現(xiàn)有租賃房產(chǎn)建筑面積為1240.00平方米，購(gòu)置新房產(chǎn)建筑面積為2055.00平方米，不涉及新取得土地。
一云多芯云計(jì)算產(chǎn)品升級(jí)項(xiàng)目總投資1.58億元，其中1.24億元用于建設(shè)投資。公司擬在長(zhǎng)沙市和西安市通過(guò)購(gòu)置、租賃研發(fā)和辦公場(chǎng)所、購(gòu)置相應(yīng)的軟硬件設(shè)施并擴(kuò)充現(xiàn)有人員編制對(duì)現(xiàn)有云計(jì)算產(chǎn)品進(jìn)行技術(shù)升級(jí)。該項(xiàng)目擬使用房屋面積4478.74平方米，其中，購(gòu)置新房產(chǎn)建筑面積為3215.00平方米，新增租賃房產(chǎn)面積為1263.74平方米，不涉及新取得土地。
新一代安全存儲(chǔ)系統(tǒng)研發(fā)項(xiàng)目總投資1.80億元，其中1.49億元用于建設(shè)投資。公司擬新增硬件設(shè)備、軟件系統(tǒng)、購(gòu)置辦公和研發(fā)場(chǎng)所，在云計(jì)算數(shù)據(jù)安全、超融合安全存儲(chǔ)、自主可控生態(tài)、多場(chǎng)景適配及專用芯片加速和加固等方向上深入鉆研，為客戶提供安全程度高的數(shù)據(jù)安全存儲(chǔ)服務(wù)。該項(xiàng)目擬使用房屋面積4975.00平方米，其中，利用現(xiàn)有租賃房產(chǎn)建筑面積為1045.00平方米，購(gòu)置新房產(chǎn)建筑面積為3930.00平方米。不涉及新取得土地。
先進(jìn)技術(shù)研究院建設(shè)項(xiàng)目總投資7876.44萬(wàn)元，全部用于建設(shè)投資。公司擬通過(guò)建設(shè)先進(jìn)技術(shù)研究院，購(gòu)置研發(fā)所需設(shè)備，引入高層次研發(fā)人才，強(qiáng)化與研究院所、高校的技術(shù)合作，進(jìn)一步提升公司技術(shù)研發(fā)和新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)能力。該項(xiàng)目擬購(gòu)置新房產(chǎn)建筑面積為2000.00平方米，不涉及新取得土地。
區(qū)域營(yíng)銷及技服體系建設(shè)項(xiàng)目總投資1.12億元，全部用于建設(shè)投資。公司擬對(duì)現(xiàn)有營(yíng)銷網(wǎng)點(diǎn)及展廳進(jìn)行擴(kuò)建升級(jí)，同時(shí)在全國(guó)重點(diǎn)城市新建營(yíng)銷網(wǎng)點(diǎn)及展廳。該項(xiàng)目擬使用房屋面積7140.00平方米，其中，擬購(gòu)置新房產(chǎn)建筑面積為1680平方米，租賃新增房產(chǎn)面積為5460平方米，不涉及新取得土地。
公司本次上市選擇《上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》第2.1.2條第（一）款的上市標(biāo)準(zhǔn)：“預(yù)計(jì)市值不低于人民幣10億元，最近兩年凈利潤(rùn)均為正且累計(jì)凈利潤(rùn)不低于人民幣5000萬(wàn)元，或者預(yù)計(jì)市值不低于人民幣10億元，最近一年凈利潤(rùn)為正且營(yíng)業(yè)收入不低于人民幣1億元”。
今年第一季度凈利潤(rùn)虧損519.87萬(wàn)元
2019年、2020年、2021年，麒麟信安的營(yíng)業(yè)收入分別為14,131.29萬(wàn)元、23,123.86萬(wàn)元、33,800.12萬(wàn)元；歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)分別為2,033.58萬(wàn)元、9,890.63萬(wàn)元、11,154.74萬(wàn)元；扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)分別為2,185.20萬(wàn)元、6,398.99萬(wàn)元、8,713.92萬(wàn)元。
2019年至2021年，麒麟信安銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金分別為11,722.93萬(wàn)元、32,949.60萬(wàn)元、25,717.74萬(wàn)元；經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~分別為883.30萬(wàn)元、11,923.06萬(wàn)元、2,339.19萬(wàn)元。
經(jīng)計(jì)算，麒麟信安的收現(xiàn)比分別為0.83、1.42、0.76，凈現(xiàn)比分別為0.43、1.21、0.21。
2022年1-3月，公司營(yíng)業(yè)收入為2800.06萬(wàn)元，較上年同期減少40.08%；歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)為-519.87萬(wàn)元，較上年同期減少143.66%；經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~為-4241.16萬(wàn)元，較上年同期減少223.20%。
三年分紅2070萬(wàn)元
報(bào)告期內(nèi)，麒麟信安現(xiàn)金分紅3次，金額合計(jì)2070.25萬(wàn)元。
2019年4月9日，經(jīng)麒麟有限股東會(huì)會(huì)議審議通過(guò)，向全體股東派發(fā)股利498.58萬(wàn)元。
2020年7月24日，經(jīng)麒麟有限股東會(huì)會(huì)議審議通過(guò)，向全體股東派發(fā)股利580.83萬(wàn)元。
2021年6月1日，經(jīng)公司2020年年度股東大會(huì)審議通過(guò)，向全體股東派發(fā)股利990.84萬(wàn)元。
毛利率下滑
報(bào)告期內(nèi)，麒麟信安的綜合毛利率分別為78.77%、70.94%和66.30%，呈下降的趨勢(shì)。2020年公司綜合毛利率下降，主要系毛利率較低的云計(jì)算業(yè)務(wù)和技術(shù)開(kāi)發(fā)服務(wù)業(yè)務(wù)收入占比提升，毛利率較高的操作系統(tǒng)業(yè)務(wù)收入占比下降所致。2021年公司毛利率下降主要系受上游原材料價(jià)格上漲、人工成本上升等影響，信息安全和操作系統(tǒng)業(yè)務(wù)毛利率下降所致。
2019年至2021年，主營(yíng)業(yè)務(wù)毛利率分別為80.54%、72.26%、67.31%。其中，麒麟信安操作系統(tǒng)業(yè)務(wù)毛利率分別為98.45%、99.53%、96.32%，信息安全業(yè)務(wù)毛利率分別為72.71%、71.46%、67.41%，云計(jì)算業(yè)務(wù)毛利率分別為52.81%、42.59%、44.92%，技術(shù)開(kāi)發(fā)服務(wù)業(yè)務(wù)毛利率分別為100.00%、65.92%、68.67%。
研發(fā)費(fèi)用率下降
報(bào)告期內(nèi)，公司研發(fā)費(fèi)用分別為5731.80萬(wàn)元、5012.73萬(wàn)元和6019.28萬(wàn)元。
報(bào)告期內(nèi)，麒麟信安研發(fā)費(fèi)用中的職工薪酬分別為2695.50萬(wàn)元、3586.90萬(wàn)元和5048.23萬(wàn)元，研發(fā)人員人數(shù)分別為135人、165人、212人，研發(fā)人員平均薪酬分別為19.97萬(wàn)元、21.74萬(wàn)元、23.81萬(wàn)元。
報(bào)告期內(nèi)，麒麟信安研發(fā)費(fèi)用率分別為40.56%、21.68%和17.81%，研發(fā)費(fèi)用率（剔除股份支付費(fèi)用）分別為27.21%、21.68%、17.81%，同行業(yè)平均值分別為15.71%、17.31%、30.69%。
銷售費(fèi)用率下降
2019年至2021年，麒麟信安的銷售費(fèi)用分別為3889.55萬(wàn)元、3595.92萬(wàn)元、4771.42萬(wàn)元，呈逐年上升趨勢(shì)，且上漲幅度較大，占銷售費(fèi)用的比例較高，主要原因?yàn)楣镜匿N售模式以直銷為主，報(bào)告期內(nèi)積極拓展銷售渠道，營(yíng)銷團(tuán)隊(duì)人員規(guī)模迅速擴(kuò)大，職工薪酬隨之增加。
報(bào)告期內(nèi)，麒麟信安銷售費(fèi)用中的職工薪酬分別為1616.85萬(wàn)元、2306.37萬(wàn)元、2992.28萬(wàn)元，剔除技術(shù)支持人員薪酬后的職工薪酬分別為1433.08萬(wàn)元、2018.72萬(wàn)元、2123.75萬(wàn)元，銷售人員人數(shù)分別為62人、86人、105人，銷售人員平均薪酬分別為23.11萬(wàn)元、23.47萬(wàn)元、20.23萬(wàn)元。
麒麟信安稱，公司2021年銷售人員年平均薪酬下降主要原因?yàn)楣?021年持續(xù)擴(kuò)充銷售團(tuán)隊(duì)并增加一線銷售人員，新進(jìn)銷售人員的市場(chǎng)開(kāi)拓能力尚未釋放，該部分人員基礎(chǔ)薪酬水平相對(duì)較低，拉低了銷售人員的平均薪酬。
報(bào)告期內(nèi)，公司銷售費(fèi)用率分別為27.52%、15.55%、14.12%，銷售費(fèi)用率（剔除股份支付費(fèi)用）分別為19.81%、15.55%、14.12%，同行業(yè)平均值分別為16.92%、15.06%、15.91%。
2021年末購(gòu)買(mǎi)理財(cái)產(chǎn)品余額1.81億元
2019年末、2020年末、2021年末，麒麟信安資產(chǎn)總額分別為2.00億元、4.11億元及5.02億元。
2019年末及2020年末，公司購(gòu)買(mǎi)的結(jié)構(gòu)性存款及銀行理財(cái)產(chǎn)品余額逐年上升，分別為4900.00萬(wàn)元及2.43億元，2021年末余額小幅下降，為1.81億元。
報(bào)告期各期末，公司的負(fù)債總額分別為8462.94萬(wàn)元、2.22億元及1.41億元，2020年末較2019年末上升162.28%，2021年末較2020年末減少36.27%。
報(bào)告期各期末，公司資產(chǎn)負(fù)債率（合并）分別為42.31%、54.06%、28.20%，剔除股份回購(gòu)后分別為34.95%、32.08%、28.20%，同行業(yè)上市公司平均值分別為35.08%、36.07%、23.58%。
逾期應(yīng)收賬款金額增長(zhǎng)
報(bào)告期各期末，公司應(yīng)收賬款余額分別為8232.73萬(wàn)元、5345.35萬(wàn)元、1.47億元，應(yīng)收賬款賬面價(jià)值分別為7745.17萬(wàn)元、4970.76萬(wàn)元和1.37億元，占同期末流動(dòng)資產(chǎn)的比例分別40.41%、12.39%和30.01%。
麒麟信安稱，2020年末應(yīng)收賬款余額較2019年末減少2887.38萬(wàn)元，降幅35.07%，主要系當(dāng)年部分較大客戶結(jié)算了2019年、2020年形成的應(yīng)收款項(xiàng)。2021年末應(yīng)收賬款余額較2020年末增加9305.89萬(wàn)元，增幅174.09%，主要原因?yàn)椋阂环矫婀緲I(yè)務(wù)持續(xù)增長(zhǎng)，2021年度營(yíng)業(yè)收入較2020年度增加1.07億元，增幅為46.17%，相應(yīng)的應(yīng)收賬款余額也隨之增長(zhǎng)；另一方面，公司客戶主要在下半年驗(yàn)收確認(rèn)且多為國(guó)防單位、電力企業(yè)以及政府機(jī)構(gòu)，其內(nèi)部結(jié)算審批流程一般較長(zhǎng)，截至年末尚未全部結(jié)算，其中A1單位2021年末應(yīng)收賬款余額占比39.78%，主要系該客戶在第四季度確認(rèn)的收入金額較大，且該客戶正在履行內(nèi)部經(jīng)費(fèi)請(qǐng)領(lǐng)、撥付流程，因此截至年末尚未全部回款，導(dǎo)致應(yīng)收賬款余額較大。
報(bào)告期各期末，麒麟信安逾期應(yīng)收賬款金額分別為1506.65萬(wàn)元、2434.02萬(wàn)元和5396.05萬(wàn)元。
報(bào)告期各期末，公司應(yīng)收賬款中存在部分逾期的情形，主要系公司客戶屬于國(guó)內(nèi)大型軍工、電力、政府單位等，其付款審批周期相對(duì)較長(zhǎng)，導(dǎo)致該部分款項(xiàng)未能及時(shí)收回，另部分客戶需要其最終客戶結(jié)算后再支付公司相關(guān)貨款，因此回款周期較長(zhǎng)。
報(bào)告期內(nèi)，麒麟信安應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率分別為2.50次、3.41次、3.38次，同行業(yè)上市公司平均值分別為6.96次、6.39次、5.42次。
40%以上收入來(lái)自單一客戶
報(bào)告期內(nèi)，公司向前五大客戶的合計(jì)銷售收入占當(dāng)期公司營(yíng)業(yè)收入的比例分別為71.99%、61.73%和60.31%。對(duì)電力、國(guó)防領(lǐng)域客戶的產(chǎn)品銷售是報(bào)告期內(nèi)公司收入和利潤(rùn)的重要來(lái)源。
其中，A1單位作為公司重要客戶，報(bào)告期內(nèi)，公司與A1單位的交易金額分別為6250.19萬(wàn)元、1.03億元和1.44億元，占當(dāng)期營(yíng)業(yè)收入的比例分別為44.23%、44.52%和42.65%，A1單位為公司信息安全產(chǎn)品收入增長(zhǎng)主要來(lái)源。
麒麟信安稱，報(bào)告期內(nèi)，公司不存在來(lái)自單一大客戶主營(yíng)業(yè)務(wù)收入或毛利貢獻(xiàn)占比超過(guò)50%以上的情況。報(bào)告期內(nèi)，公司前五名客戶與公司不存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員和核心技術(shù)人員、主要關(guān)聯(lián)方或持有公司5%以上股份的股東與上述前五名客戶均不存在關(guān)聯(lián)關(guān)系。
2021年稅收優(yōu)惠金額占凈利潤(rùn)的25%
2019年至2021年，麒麟信安稅收優(yōu)惠金額分別為1375.21萬(wàn)元、4128.69萬(wàn)元、2770.13萬(wàn)元，其中增值稅即征即退金額分別為929.77萬(wàn)元、2108.99萬(wàn)元、1386.42萬(wàn)元、企業(yè)所得稅優(yōu)惠金額分別為445.44萬(wàn)元、2019.70萬(wàn)元、1383.71萬(wàn)元。稅收優(yōu)惠金額占凈利潤(rùn)的比例分別為26.65%、41.74%、24.83%。
報(bào)告期內(nèi)存在內(nèi)部控制缺陷
根據(jù)招股說(shuō)明書(shū)，麒麟信安存在將財(cái)務(wù)人員個(gè)人卡作為公司現(xiàn)金賬戶管理的情況。2018年初，公司尚未開(kāi)通銀行批量公對(duì)私支付代發(fā)功能，為方便處理員工日常費(fèi)用的報(bào)銷，公司存在將公司資金轉(zhuǎn)入個(gè)人卡后，經(jīng)由個(gè)人卡支付員工報(bào)銷款、零星福利的情形。
麒麟信安稱，該個(gè)人卡僅涉及辦理公司員工報(bào)銷、零星薪酬福利獎(jiǎng)金等支付，不存在持卡人個(gè)人的資金收付。資金來(lái)源是從公司銀行賬戶轉(zhuǎn)入，不存在對(duì)外收取銷售貨款等收款業(yè)務(wù)。2018年8月公司開(kāi)通銀行批量公對(duì)私支付功能后，不再向上述出納個(gè)人卡轉(zhuǎn)賬，該個(gè)人卡已于2021年3月注銷。
另外，麒麟信安曾通過(guò)服務(wù)商發(fā)放銷售人員的部分銷售提成。2018年、2019年，為降低銷售人員的稅務(wù)成本，公司通過(guò)服務(wù)商為12名銷售人員發(fā)放部分銷售提成，金額合計(jì)438.55萬(wàn)元。上述事項(xiàng)的整體資金流轉(zhuǎn)過(guò)程如下：公司將款項(xiàng)支付給服務(wù)商，服務(wù)商收到款項(xiàng)并扣除手續(xù)費(fèi)后，通過(guò)轉(zhuǎn)賬或取現(xiàn)方式支付給代發(fā)人員，代發(fā)人員再支付給公司對(duì)應(yīng)銷售人員。
麒麟信安表示，2020年以后，公司未再發(fā)生通過(guò)服務(wù)商發(fā)放銷售提成的情形。報(bào)告期內(nèi)，除上述438.55萬(wàn)元銷售提成相關(guān)款項(xiàng)外，公司與上述2家服務(wù)商未發(fā)生其他實(shí)際業(yè)務(wù)往來(lái)。前述2家服務(wù)商并非專門(mén)為公司提供服務(wù)，自身還向其他公司提供服務(wù)。
