6月21日，銀保監(jiān)會就《銀行保險機構關聯(lián)交易管理辦法（征求意見稿）》（下稱《辦法》）公開征求意見，就商業(yè)銀行、保險、信托、消費金融、金融資產(chǎn)管理公司等關聯(lián)交易行為進行規(guī)范，防范關聯(lián)交易風險。

《辦法》提出了銀行保險機構不得通過關聯(lián)交易進行不當利益輸送或監(jiān)管套利；應當維護經(jīng)營獨立性，提高市場競爭力，控制關聯(lián)交易的數(shù)量和規(guī)模，避免多層嵌套等復雜安排，重點防范向股東及其關聯(lián)方進行利益輸送風險的總體原則。

“《辦法》順應行業(yè)發(fā)展需要，注重借鑒國內(nèi)外制度經(jīng)驗，覆蓋銀保監(jiān)會監(jiān)管的各類銀行保險機構，吸收整合銀行業(yè)保險業(yè)兩方面制度優(yōu)勢，既統(tǒng)一關聯(lián)交易管理規(guī)則，又兼顧不同類型機構特點，力爭實現(xiàn)監(jiān)管標準一致性基礎上的差異化監(jiān)管；同時按照實質(zhì)重于形式和穿透監(jiān)管原則，優(yōu)化關聯(lián)方和關聯(lián)交易識別，加強對表外、資管、同業(yè)等重點領域關聯(lián)交易管理，設置跨部門的關聯(lián)交易管理辦公室，明確牽頭部門、設置專崗，加強重點風險識別。”銀保監(jiān)會表示。

關聯(lián)交易不含中央?yún)R金等

《辦法》對關聯(lián)方進行了定義，是指與銀行保險機構存在一方控制另一方或對另一方施加重大影響，以及與銀行保險機構同受一方控制或重大影響的關聯(lián)自然人、關聯(lián)法人或非法人組織。

關聯(lián)自然人包括：銀行保險機構的自然人控股股東、實際控制人，及其一致行動人、最終受益人；除此之外，持有或控制銀行保險機構5%以上股權的自然人，或者持股不足5%但對銀行保險機構經(jīng)營管理有重大影響的自然人；銀行保險機構的董事、監(jiān)事、總行和重要分行（總公司和重要分公司）的高級管理人員，以及具有大額授信、資產(chǎn)轉移、保險資金運用等核心業(yè)務審批或決策權的人員；本條前述關聯(lián)方的配偶、父母、子女及兄弟姐妹；以及關聯(lián)法人或非法人組織的董事、監(jiān)事、高級管理人員。

關聯(lián)法人或非法人組織包括：銀行保險機構的法人控股股東、實際控制人，及其一致行動人、最終受益人；除此之外，持有或控制銀行保險機構5%以上股權的，或者持股不足5%但對銀行保險機構經(jīng)營管理有重大影響的法人或非法人組織，及其控股股東、實際控制人；前述所列關聯(lián)方控制或施加重大影響的法人或非法人組織；銀行保險機構控制或施加重大影響的法人或非法人組織；關聯(lián)自然人控制或施加重大影響的法人或非法人組織。

值得注意的是，《辦法》明確法人或非法人組織不包括國家行政機關、政府部門，中央?yún)R金投資有限責任公司、全國社保基金理事會、梧桐樹投資平臺有限責任公司、存款保險基金管理有限責任公司以及經(jīng)銀保監(jiān)會批準豁免認定的關聯(lián)方。前述機構派出同一自然人，同時擔任兩家或以上銀行保險機構董事或監(jiān)事，且不存在其他關聯(lián)關系的，所任職銀行保險機構之間不構成關聯(lián)方。

授信余額不得超上季末資本凈額50%

《辦法》規(guī)定，銀行機構關聯(lián)交易類型包括授信類、資產(chǎn)轉移類、服務類以及其他類，可分為重大關聯(lián)交易和一般關聯(lián)交易。

銀行機構重大關聯(lián)交易是指銀行機構與一個關聯(lián)方之間單筆交易金額占銀行機構上季末資本凈額1%以上，或銀行機構與該關聯(lián)方交易余額占銀行機構上季末資本凈額5%以上的交易；銀行機構與一個關聯(lián)方的交易余額達到前款標準后，其后發(fā)生的關聯(lián)交易，如再次達到上季末資本凈額1%以上，則應當重新認定為重大關聯(lián)交易。

總量上，《辦法》明確，銀行機構對一個關聯(lián)方的授信余額不得超過銀行機構上季末資本凈額的10%。銀行機構對一個關聯(lián)法人或非法人組織所在集團客戶的合計授信余額不得超過銀行機構上季末資本凈額的15%。銀行機構對全部關聯(lián)方的授信余額不得超過銀行機構上季末資本凈額的50%。

被銀保監(jiān)會或其派出機構采取風險處置或接管等措施的銀行機構，經(jīng)銀保監(jiān)會批準可不適用本條所列比例規(guī)定。

《辦法》還規(guī)定，銀保監(jiān)會可以根據(jù)銀行保險機構的公司治理狀況、關聯(lián)交易風險狀況、機構類型特點等對銀行保險機構適用的關聯(lián)交易監(jiān)管比例進行設定或調(diào)整。

股權質(zhì)押超50%不得開展關聯(lián)交易

《辦法》還提出了多項禁止性規(guī)定，對于所有機構來說，不得通過掩蓋關聯(lián)關系、拆分交易等各種隱蔽方式規(guī)避重大關聯(lián)交易審批或監(jiān)管要求；不得利用各種嵌套交易拉長融資鏈條、模糊業(yè)務實質(zhì)，規(guī)避監(jiān)管規(guī)定，為股東及其關聯(lián)方違規(guī)融資、騰挪資產(chǎn)、空轉套利、隱匿風險等。

對于銀行機構來說，《辦法》還特別提出：不得直接通過或借道同業(yè)、理財、表外等業(yè)務，突破比例限制或違反規(guī)定向股東及其關聯(lián)方提供資金；不得接受本行的股權作為質(zhì)押提供授信。銀行機構不得為關聯(lián)方的融資行為提供擔保（含等同于擔保的或有事項），但關聯(lián)方以銀行存單、國債提供足額反擔保的除外；銀行機構向關聯(lián)方提供授信發(fā)生損失的，自發(fā)現(xiàn)損失之日起二年內(nèi)不得再向該關聯(lián)方提供授信，但為減少該授信的損失，經(jīng)銀行機構董事會批準的除外。

在分類監(jiān)管措施方面，《辦法》規(guī)定，公司治理評估結果為E級的銀行保險機構，不得開展授信類或投資類關聯(lián)交易。經(jīng)銀保監(jiān)會認可的情形除外。

值得注意的是，《辦法》還規(guī)定，持有銀行保險機構5%以上股權的股東質(zhì)押股權數(shù)量超過其持有該銀行保險機構股權總量50%的，銀保監(jiān)會或其派出機構可以限制其與銀行保險機構開展關聯(lián)交易。